Todas tus preguntas, resueltas
Si alguna vez te has visto involucrado en las áreas de Nómina, Contaduría o Recursos Humanos, o simplemente te has puesto a examinar tus recibos de pago o situación fiscal, seguro has escuchado del CFDI, pero ¿sabes qué es, cómo funciona o para qué sirve? A continuación, respondemos las preguntas más comunes al respecto:
- ¿Qué es un CFDI?
- ¿Cuántos tipos de CFDI existen y cuáles son?
- ¿Qué es un recibo de nómina CFDI?/ ¿Qué es un CFDI de nómina?
- ¿Cómo obtener los CFDI de nómina?
- ¿Cómo hacer un CFDI de nómina en la página del SAT?
- ¿Cómo recuperar, cancelar o sustituir un CFDI de nómina?
¿Qué es un CFDI?
Se conoce como CFDI al Comprobante Fiscal Digital por Internet utilizado para reemplazar las facturas impresas desde el 2004. Su principal propósito es el de generar un historial de las operaciones de compra-venta que surgen entre los contribuyentes. Este tipo de comprobante está normado por el SAT y es emitido en el formato digital XML.
¿Sabías que el CFDI es un documento sumamente seguro? La información de un CFDI no puede ser manipulada ni modificada sin ser detectada; además, la identidad del emisor es fácil de verificar a través de su Certificado de Sello Digital, por lo que, una vez emitido, el proveedor no puede negar su relación con el comprobante. Por si fuera poco, cada CFDI cuenta con un identificador único establecido por un Proveedor Autorizado de Certificación.
¿Cuántos tipos de CFDI existen y cuáles son?
En total existen seis tipos de CFDI:
1. CFDI de ingreso
Su propósito principal es demostrar los ingresos de los contribuyentes ante el SAT. Se emite cada que se realiza una venta. Es responsabilidad de todos los contribuyentes el emitir un CFDI de ingreso en cada interacción de venta con sus clientes o al público en general si la transacción es en efectivo.
Existen 6 tipos de CFDI de ingresos:
- Prestación de servicios
- Enajenación de bienes o mercancías
- Arrendamiento
- Recibos de honorarios
- Donativos
- Nota de cargo
El CFDI de anticipo está relacionado al CFDI de Ingresos, y se expide cuando se recibe un anticipo; al ser ejecutada la compra, se aplica el CFDI de ingresos, donde se especifican los productos o servicios provistos. El CFDI de ingreso está ligado a las siguientes claves:
- 04. Sustitución de CFDI previos
- 07. CFDI por aplicación de anticipo
- 08. Factura generada por pagos en parcialidades
- 09. Factura generada por pagos diferidos
2. CFDI de egreso
Antes llamado Nota de Crédito. Avala los gastos de tu empresa; por ejemplo: bonos, descuentos y devoluciones. El CFDI de Nómina también puede clasificarse como un CFDI de Egreso; sin embargo, se contabiliza en su propia categoría.
El propósito de este tipo de CFDI es la deducción de impuestos, puesto que se resta al CFDI de ingreso junto con los impuestos involucrados, y se emite:
- Por descuentos en ventas facturadas
- Para anular un CFDI de Ingreso
- En devoluciones de mercancía.
- En bonificaciones para ventas futuras.
Es importante mencionar que para emitir un CFDI de egreso debe de haber un CFDI de Ingreso, y que ambos comprobantes estén relacionados a través del identificador universalmente único o UUID y el catálogo de tipos de relación entre CFDI. Los siguientes códigos corresponden al CFDI de egreso:
- 01. Nota de crédito de los documentos relacionados. Aplicable en descuentos.
- 03. Devolución de mercancía sobre facturas o traslados previos.
- 06. Factura generada por los traslados previos. Relacionado con un CFDI de traslado.
- 07. CFDI por aplicación de anticipo.
3. CFDI de traslado
Este comprobante se enfoca en dar visibilidad sobre la propiedad de mercancías transportadas por vía terrestre de forma nacional e internacional. Antes de la existencia del CFDI de traslado se utilizaba la Carta Porte; esta última, tiene validez en el país de origen y el extranjero. Si bien son documentos diferentes, pueden expedirse de manera simultánea.
Expedir un CFDI de traslado es sumamente importante, puesto que califica al dueño a un seguro en caso de daño, robo o pérdida de mercancía. También es utilizado a modo de contrato cuando la empresa contrata un proveedor de transporte.
Para que un CFDI de traslado tenga validez legal debe contener:
- Tipo de CFDI y de carta
- Datos del transportador
- Datos del remitente
- Número de orden
- Descripción de la mercancía
- Descripción de los gastos de transformación
- Tipo y descripción del transporte terrestre.
4. CFDI de recepción de pagos
Documento utilizado cuando el pago no se recibe al momento de la transacción; por ejemplo, compras a crédito. También es conocido como Recibo Electrónico de Pago.
Cuando hablamos de CFDI de recepción de pagos, es crucial estar relacionado con el concepto de “Complemento de Pago”. Este elemento incluye información indispensable para validar el CFDI en ciertas industrias o actividades comerciales y debe llevarse a cabo en cada factura emitida o realizar un complemento por el total de los pagos.
Para realizar el CFDI de recepción de pagos de manera correcta, es necesario:
- Dar de alta un CFDI de ingreso por el valor de la transacción al momento en que se lleva a cabo.
- Crear un complemento de pagos por el mismo monto.
- Generar el CFDI el día en que se efectúe el pago o dentro de los siguientes 10 días naturales dentro del mismo mes, dado que este documento se utiliza para el cálculo del IVA y cuentan con plazos similares.
Además, al llenar el CFDI de Recepción de Pagos hay que tener en consideración los siguientes códigos:
- P- Pago en el apartado “Tipo de Comprobante”.
- P01- Por definir en el apartado “Uso”.
- 04- Sustitución de CFDI previos en el apartado “Tipo de Relación”
- Registrar el folio fiscal del comprobante a sustituir en el apartado “CFDI Relacionado”.
5. CFDI de retenciones e información de pagos
Su objetivo es comprobar la retención de impuestos. No está disponible dentro del catálogo de CFDI puesto que se emite de forma distinta. En el pasado, se le llamaba “Constancia de Retención”, mientras que ahora también es conocido como “Documento Electrónico de Información de Pagos”.
Este tipo de CFDI se emite durante las siguientes circunstancias:
- Pagos al extranjero
- Dividendos y/o utilidades
- Pago de viáticos
- Arrendamiento en fideicomiso
- Premios
- Enajenación de bienes
- IVA
- IEPS o Impuesto Especial sobre Producción y Servicios
6. CFDI de Nómina
Comprobante digital de la relación de pago entre empleado y patrón. ¿Quieres saber más? ¡Sigue leyendo!
¿Qué es un recibo de nómina CFDI?
Ahora que sabes qué es un CFDI, el siguiente paso es conocer qué es un CFDI de nómina.
Pues bien, si un CFDI es un comprobante de transacción compra-venta digital, el CFDI de Nómina es una factura electrónica que avala la relación de pago entre patrón y trabajador. En otras palabras, el patrón está comprando tu trabajo y tu CFDI de nómina es el recibo de pago. Si bien este documento es para el mutuo beneficio de la empresa y el empleado, la empresa lo utiliza con mayor frecuencia al momento en su contabilidad.
¿Cómo obtener los CFDI de nómina?
¿Quieres obtener tu CFDI de nómina? ¡Es más sencillo de lo que te imaginas! Recuerda tener tu RFC a la mano.
- Ingresa al portal del SAT
- Dentro del menú, busca “Factura Electrónica” y haz clic en “Consultar, cancelar y recuperar”.
- Inicia sesión con tu RFC, contraseña o e.firma.
- Dentro de los apartados, busca tu CFDI por folio o fecha de emisión.
- Haz clic en “Buscar CFDI”.
¿Cómo hacer un CFDI de nómina en la página del SAT?
Calcular la nómina y generar la factura electrónica van de la mano. Contar con un CFDI de Nómina es crucial para cumplir ante las autoridades fiscales con la factura electrónica, además de llevar el control de tus pagos, calcular el ISR de tus trabajadores de manera automática, cuánto es necesario retener por cuotas IMSS, aportaciones patronales al INFONAVIT, y la PTU o participación de los trabajadores en las utilidades a pagar.
Para generar tu CFDI de nómina en la página del SAT, sigue los siguientes pasos:
- Ingresa al portal del SAT
- Inicia sesión con e.firma y contraseña.
- Haz clic en “Mi nómina”.
- Introduce tu RFC, contraseña, o e.firma.
- Actualiza la información requerida en estas secciones:
- “Mi nómina” > “Datos del patrón”.
- “Mi nómina” > “Datos de los Trabajadores”.
- “Mi nómina” > “Recibo de nómina”.
- Genera el comprobante fiscal
- Imprime o descarga tu factura electrónica de nómina.
Esta funcionalidad está disponible para personas físicas como régimen de Incorporación Fiscal, actividad empresarial, honorarios, arrendamiento, y sector privado; así como para personas morales como asociaciones religiosas.
¡Recuerda! Este servicio es totalmente gratuito y puedes hacer uso de él siempre que lo necesites. Si necesitas un reporte de las facturas generadas, puedes encontrarlo en la sección “Reporte nómina” dentro del apartado “Mi nómina” en “Mis cuentas”. Selecciona el periodo de tiempo deseado y haz clic en “Generar reporte”.
¿Cómo recuperar, cancelar o sustituir un CFDI de nómina?
Lo sabemos, a veces te ves en la pesada necesidad de recuperar o cancelar una factura. ¡Tranquilo! Es más sencillo de lo que te imaginas.
- Ingresa al portal del SAT
- Haz clic en la sección “Factura Electrónica”.
- Entra al apartado “Recupera y Cancela Facturas”.
- Introduce tu RFC, contraseña, o e.firma.
- Elige la opción “Consultar Facturas Recibidas”.
- Haz clic en “Recibo de Pago de Salarios 1.2”
- Descarga el archivo en los formatos XML y PDF.
